對於即將來臨的勞保、公保和軍保「破產」問題，政府的應對之道是，在不更動既有架構下，以「繳多、領少、延後退」的原則，來修改三大相關條例。此種「改革」只是用「鋸箭法」來舒緩燃眉之急，鋸掉了「箭桿」，但「箭頭」仍留在肉裡頭，暫且不論日後是否會形成「膿瘡」，眼下光是年金「行業不平」的問題就被罵翻天了。台灣勞工陣線秘書長孫友聯即高聲抗議：相對於軍公教，「人家的地板是我們的天花板」！而殘障聯盟祕書長王榮璋也直指，政府只看到了「破產」問題，就在各相関制度中分別修改，使得不公問題仍然存在。

很顯然，咱們政府並沒有一致性的改革藍圖，現在所推動的「年金改革」，充其量只能「應急」，甚至還談不上「治標」，更遑論「治本」。無怪乎勞團喊出了：「軍公教勞工各救各的，哪門子的年金改革！」

然而，在檢視年金改革良窳之前，有必要弄清楚某些基本觀念，首先要釐清的是「確定給付」及「確定提撥」。所謂「確定給付」，就是把退休人員應得的給付金額定下來。「確定提撥」係指固定提撥保費進入基金，這就涉及到了保費負擔比例，以現行勞保為例，有雇主的勞工保費是由政府、勞工和雇主按1:2:7的比例分攤保費；至於無雇主的勞工保費，則是由政府和勞工按6:4的比例分攤。我國現有年金制度就是採取「確定給付」及「確定提撥」制。

另外，由於是按時固定提撥，自然會形成一筆為數可觀的巨額基金。然而，一旦錢多了，問題也就跟著來了，掌握這樣一筆龐大基金的官員或受政府委託的基金經理人，只要心術不正，非常有機會從中牟利，例如去年（2012）年爆發的「盈正案」，基金經理人謝青良即「坑殺」了勞保基金達2.56億之多！而這是否只是「冰山一角」？不得而知。

再者，全球低利率時代已久，1990年代中期，定存利率還有7%左右，但到了10年後的2000年代中期，定存利率只剩下區區1%，加上近年來美、日等國狂印鈔票救經濟，全球通貨膨漲勢不可免。把這麼大的一筆錢放在銀行定存，放得越久，賠得越多，拿來「投資」看似是合理的選擇，但究竟要往哪裡「投資」？理論上，當然是往「收益率」高的地方，通常是債市不如股市，股市不如房市，營建署長葉世文就曾說過：「投資房地產平均報酬率有8.6%，但投資股市證券只有5%多」，但由政府帶頭炒房地產，把房價炒高到大家都買不起房子，這顯然說不過去！

財政部長張盛和甚至「大膽」地主張，拿「勞保」、「勞退」、「退撫」、「郵儲」四大基金，外加「外匯存底」，成立所謂的「主權基金」，投進國際資本市場去殺進殺出。但「主權基金」的主張爭議實在太大了，有賺錢當然好，但萬一賠光了，誰負得起責任？！例如中央銀行總裁彭淮南，就一直持反對態度，結果不了了之，畢竟這些是全民的「棺材本」，越是「養生送死」錢，越是不能拿來做高風險投資，這是投資理財的基本原則，個人如此，國家亦然。