巴拿馬檢方表示，涉及去年「巴拿馬文件」醜聞的莫薩克馮賽卡法律事務所（Mossack-Fonseca firm）的合夥人莫薩克（Jurgen Mossack）與馮賽卡（Ramon Fonseca Mora）已遭正式逮捕，並禁止交保。

巴拿馬檢方9日突擊搜索莫薩克馮賽卡法律事務所，尋找有關巴西建築巨擘-奥德布雷赫特公司（ODEBRECHT）相關犯罪證據，並將事務所合夥人及兩位律師拘留調查。由於奥德布雷赫特公司牽涉巴西國營石油公司賄絡案，且牽扯多位南美洲政要，因此遭到調查。巴西檢方指控莫薩克馮賽卡法律事務所協助客戶開設海外帳戶，並將賄款匯至他國及協助洗錢。

莫薩克馮賽卡法律事務所是2016年【巴拿馬文件】醜聞的核心關係人，2016年國際調查記者同盟(ICIJ)在匿名者提供的資料協助下，揭露莫薩克馮賽卡法律事務所自1970年代開始多達21.4萬家離岸金融公司的資料，包括至少12位現任及前任國家元首透過該事務所開設離岸公司，包括中共中央總書記習近平的姐夫鄧家貴、英國首相大衛·卡麥隆的父親，俄羅斯總統普亭的親信，及烏克蘭總統彼德·波羅申科等。而有趣的是中國大陸是近年該法律事務所業務成長最快地區，巴拿馬文件揭露至少8位政治局現任或曾任之常委開設離岸公司。

西格蒙杜爾·戴維·貢勞格松(Sigmundur Davíð Gunnlaugsson)2016年時任冰島總理，後因巴拿馬文件爆出他當選議員後隱匿持有海外離岸公司股權，並在2009年冰島瀕臨破產之際，透過繁複交易方式將數百萬美金轉移至海外；該消息遭揭露後引發冰島人民上街抗議，2016年被迫下台，他也是第一個因該文件下台的政治人物。

多年以來海外離岸公司，如設立在英屬維京群島(BVI)、薩摩亞(SAMOA)、巴哈馬等地的公司，由於保密性高，被視為避稅天堂甚至是洗錢工具，雖然開設離岸公司並不違法，但是巴拿馬文件揭露多達百位政治人物開設海外離岸公司，也揭露這些以清廉自許政治人物，在看似清廉背後，不為人知的金錢權力關係。【記者 黃健雅整理報導】